Значи ще ти обясня аз как съм го направил при мен и работи (win XP).

Отиваш в Control Panel -> Network Connections
Избираш New Connection и натискаш Next на диалога, който ще се появи.
След това се появява диалог с 4 опции - избираш първата Connect To The Internet и даваш Next
След това избираш Setup my connection manually и пак Next
На следващия диалог избираш Connect using a dial-up modem
След това те пита за ISP Name - пишеш например МТел (това не е от значение - просто по какъв начин ще си кръстиш връзката)
После те пита за Phone Number - пишеш 0881000 и пак Next
След това те пита за user name и password - оставяш ги празни даваш пак Next и след това даваш Finish!

Aко нямаш друг модем инсталиран на компютъра, този кънекшън ще бъде приписан директно на модема на телефона ти (телефона трябва да е в обхвата на инфраред-а на компютъра и да е "засечен")
Кликваш два пъти на кънекшъна, даваш Dial и трябва да видиш на дисплея на телефона как избира 081000 - след по-малко от минута си в Интернет.

Ако имаш друг модем инсталиран освен този на GSM-a - можеш да дадеш Properties (там с десния бутон от менюто) и там дето е Connect Using полето си избираш модема на телфона (телефона пак трябва да е вързан към машината)

На този прозорец Properties, вотрия таб (Options) предлага и допълнителни настройки. Там можеш да премахнеш отметките на Prompt for name and password... и Prompt for phone number и така повече няма да те пита за тези неща, ами направо ще влиза в нета като кликнеш на иконата на кънекшъна.

Да се надавям, че съм го обяснил добре - ако има нещо питай пак.