|
...............................................
УСТАНОВЯВАНЕ НА РИСКОВИЯ КОМПОНЕНТ НА БАЛАНСОВИТЕ ПОЗИЦИИ
Активи с нулево рисково тегло
Чл. 12. (1) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Активи с нулево рисково тегло са:
1. паричните суми в брой;
2. вземанията срещу правителството на Република България или Българската народна банка, както и вземанията, безусловно и изцяло гарантирани от тях;
3. вземанията срещу правителства или централни банки на държави съгласно приложение № 1 или вземания, безусловно и изцяло гарантирани от тях;
4. вземанията срещу международни институции съгласно приложение № 2 или вземания, безусловно и изцяло гарантирани от тях;
5. вземания, изцяло обезпечени с ценни книжа, емитирани от правителството на Република България, от Българската народна банка, както и от посочени в т. 3 и 4 правителства, централни банки и международни институции;
6. вземания, изцяло обезпечени със залог на злато;
7. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) вземания, изцяло обезпечени със залог на вземане към банката под формата на блокиран депозит в левове или чуждестранна валута, за която Българската народна банка обявява всеки ден обменен курс.
(2) Активите с нулево рисково тегло не се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката.
Активи с рисково тегло 20 на сто
Чл. 13. (1) Активи с рисково тегло 20 на сто са:
1. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) вземания срещу местни банки или изцяло гарантирани от тях;
2. вземанията по пътнически чекове, чекове за инкасиране и други инструменти, които незабавно могат да бъдат събрани;
3. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) вземания срещу банки от държави, посочени в списъка на Българската народна банка по чл. 12, ал. 1, т. 3 или изцяло гарантирани от тях, при условие, че тези вземания не са включени в собствения им капитал;
4. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) вземания със срок до една година срещу банки от държави извън списъка на Българската народна банка по чл. 12, ал. 1, т. 3 или изцяло гарантирани от тях, при условие че тези вземания не са включени в собствения им капитал.
(2) (Попр. - ДВ, бр. 92 от 1997 г.) Активите с рисково тегло 20 на сто се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката с размер, равен на 1/5 от балансовата им стойност.
Активи с рисково тегло 50 на сто
Чл. 14. (1) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Активи с рисково тегло 50 на сто са вземанията по кредити, изцяло и напълно обезпечени с първа по ред ипотека върху напълно застрахован и оценен по справедлива цена недвижим имот в жилищна сграда, който е обитаван или ще бъде обитаван или отдаван под наем от кредитополучателя.
(2) (Попр. - ДВ, бр. 92 от 1997 г.) Активите с рисково тегло 50 на сто се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката с размер, равен на половината от балансовата им стойност.
Активи с рисково тегло 100 на сто
Чл. 15. (1) Активи с рисково тегло 100 на сто са:
1. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) нетната открита валутна позиция, когато надвишава 2 на сто от собствения капитал (капиталова база) на банката;
2. всички други активи, които не са посочени в чл. 12, 13 и 14.
(2) В рисковия компонент на балансовите позиции не се включват:
1. нематериалните активи;
2. сумите по чл. 11, ал. 4, т. 1 и 2;
3. (отм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.).
(3) (Попр. - ДВ, бр. 92 от 1997 г.) Активите с рисково тегло 100 на сто се включват с пълния размер на балансовата си стойност в рисковия компонент на балансовите позиции.
Глава шеста
УСТАНОВЯВАНЕ НА РИСКОВИЯ КОМПОНЕНТ НА ЗАДБАЛАНСОВИТЕ ПОЗИЦИИ
Приравняване на задбалансовите позиции в балансови и
включването им в рисковия компонент на активите
Чл. 16. (1) Всички задбалансови позиции се приравняват на балансови с частта от отчетната си стойност, посочена в чл. 17, 18, 19 и чл. 21, ал. 1 и 2.
(2) Сумите, получени от приравняването на задбалансовите позиции в балансови, се включват в рисковия компонент по чл. 22 с размер, определен съгласно рисковата категория по чл. 12 - 15, към която те биха били отнесени в зависимост от обезпечението и качеството на страната, срещу която в полза на банката възниква вземане при реализиране на задбалансовия й ангажимент, освен в случаите на ал. 3.
(3) Сумите, получени от приравняването на задбалансови позиции, които не могат да бъдат отнесени към определена рискова категория, се отчитат като високорискови активи и се включват в рисковия компонент по чл. 22 с пълната си отчетна стойност.
Задбалансови позиции с конверсионен фактор
100 на сто от отчетната им стойност
Чл. 17. Задбалансови позиции с конверсионен фактор 100 на сто от отчетната им стойност са:
1. гаранциите, издадени от банката, които имат характер на заместител на кредита;
2. банковите акцепти и менителничните поръчителства (авали) по задължения на клиенти;
3. неотменяемите стенд-бай акредитиви, които имат характер на заместител на кредита;
4. джирата върху записи на заповед и менителници, по които не са задължени други банки;
5. сделките, по които срещу банката може да се предявят обратни искове;
6. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) форуърд-форуърд депозити и частично платените ценни книжа по маржови сметки при брокери;
7. (изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) активи, закупени по силата на преки форуърдни договори за покупки;
8. всички други позиции, по които има висока вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.
Задбалансови позиции с конверсионен фактор
50 на сто от отчетната им стойност
Чл. 18. Задбалансови позиции с конверсионен фактор 50 на сто от отчетната им стойност са:
1. откритите и потвърдените от банката акредитиви;
2. ангажиментите по сделки NIF и RUF;
3. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) гаранции за добро изпълнение, тръжни, митнически и данъчни гаранции и други гаранции, които нямат характера на кредитни заместители.
4. неотменяемите стенд-бай акредитиви, които нямат характер на заместител на кредита;
5. неупражнените възможности за получаване на кредит от банката по договори за кредитни линии, за овърдрафт, за покупка на ценни книжа, по договорите за линии за откриване на акредитиви и стенд-бай акредитиви и други подобни с първоначален срок над една година;
6. (изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) договорите за продажба и обратно изкупуване на активи, по силата на които прехвърлителят на актива има възможност да поиска от банката като получател на актива да го прехвърли обратно;
7. всички други позиции, по които има средна вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.
Задбалансови позиции с конверсионен фактор
20 на сто от отчетната им стойност
Чл. 19. Задбалансови позиции с конверсионен фактор 20 на сто от отчетната им стойност са:
1. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) документарните акредитиви, при които предметът на доставка служи за обезпечение, и ангажиментите по сделки с клиенти на банката, които ангажименти се прекратяват с изтичането на определен срок или с настъпването на друго определено условие, предвидени в сделката;
2. (отм., предишна т. 3 - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) всички други позиции, по които има ниска вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.
Задбалансови позиции с конверсионен
фактор 0 на сто от отчетната им стойност
Чл. 20. (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Задбалансови позиции с конверсионен фактор 0 на сто от отчетната им стойност са онези позиции на банката, които се водят зад баланса pro memoriam и от които не може да възникне плащане от страна на банката, както и неусвоените кредитни ангажименти (кредитни улеснения по споразумения за отпускане на кредити, за закупуване на ценни книжа или предоставяне на гаранции или акцепти) с първоначален срок до една година или които могат да бъдат прекратени едностранно от банката по всяко време без предизвестие.
Задбалансови позиции, отразяващи сделки, свързани със злато,
промяна на валутни курсове и лихвени проценти
(Загл. доп. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.)
Чл. 21. (1) Задбалансовите позиции, които отразяват сключени договори, свързани с движението на валутни курсове, като валутни фючърси, лихвен суап в кръстосани валути, форуърдни валутни договори, закупени валутни опции и други подобни, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност в зависимост от първоначалния срок на договора, както следва:
1. до 1 година - 2 на сто;
2. от 1 до 2 години - 5 на сто;
3. над 2 години - 3 на сто допълнително за всяка отделна година.
(2) (Нова - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Задбалансовите позиции, които отразяват договори за покупко-продажба на злато, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност съгласно ал. 1.
(3) (Предишна ал. 2 - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Задбалансовите позиции, които отразяват сключени договори, свързани с движението на лихвени проценти, като лихвени фючърси, лихвен форуърд, закупени лихвени опции, базисни суапи и други подобни, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност в зависимост от първоначалния срок на договора, както следва:
1. до 1 година - 0,5 на сто;
2. от 1 до 2 години - 1 на сто;
3. над 2 години - 1 на сто допълнително за всяка отделна година.
(4) (Нова - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Задбалансовите позиции по ал. 1 и 3 не включват договорите, свързани с движение на валутни курсове с първоначален падеж 14 дни или по-малко от 14 дни.
Глава седма
РЕГУЛИРАНЕ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ
Общ рисков компонент на активите
Чл. 22. Общият рисков компонент на активите на банката е равен на сбора на онези части от сумите на балансовите активи и приравнените към тях задбалансови позиции на банката, които съгласно изискванията на тази наредба се отнасят към рисковия компонент на активите.
Отношения на капиталова адекватност
Чл. 23. (1) Банката установява отношението на обща капиталова адекватност като процентно съотношение между собствения капитал (капиталовата база) и общия й рисков компонент.
(2) Банката установява отношението на адекватност на първичния капитал като процентно съотношение между първичния й капитал и общия й рисков компонент.
(3) Отношението на обща капиталова адекватност не може да бъде по-малко от 12 на сто.
(4) Отношението на адекватност на първичния капитал не може да бъде по-малко от 6 на сто.
(5) Отношението на обща капиталова адекватност и отношението на адекватност на първичния капитал трябва да бъдат спазени както за всяка отделна банка, така и за банковата група.
(6) (Нова - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Отношението на обща капиталова адекватност и отношението на адекватност на първичния капитал на банка, която е банка майка, се изчислява на консолидирана основа в съответствие с методите, посочени в чл. 6 от Наредба № 12 от 2000 г. за надзор на консолидирана основа (ДВ, бр. 62 от 2000 г.).
Степен на риск и степен на покритие на активите
Чл. 24. (1) Банката установява степента на риск на активите като процентно съотношение между общия рисков компонент и сумата на балансовите активи.
(2) Банката установява степента на покритие на активите като процентно съотношение между собствения капитал (капиталовата база) и сумата на балансовите активи. Степента на покритие на активите не може да бъде по-малка от 6 на сто.
(3) Управителният съвет на Българската народна банка по предложение на подуправителя, ръководещ управление "Банков надзор", може да установи задължителна пределна степен на риск на активите.
Глава осма
ОТЧЕТНОСТ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ
Отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала
Чл. 25. (1) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Банките съставят и представят в Българската народна банка до 15-о число на месеца, от който започва ново тримесечие, отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала, съставен въз основа на баланса към последната дата на всяко тримесечие.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Банките съставят и представят в Българската народна банка годишен отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала до 31 март на всяка календарна година.
(3) (Нова - ДВ, бр. 41 от 2000 г., изм., бр. 11 от 2001 г.) Всяка банка майка съставя и представя в Българската народна банка, управление "Банков надзор", консолидиран отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала съгласно разпоредбите на тази наредба и Наредба № 12 от 2000 г. за надзор на консолидирана основа (ДВ, бр. 62 от 2000 г.)
(4) (Предишна ал. 3 - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор", дава задължителни указания относно съставянето и представянето на отчета за рисковия компонент и адекватността на капитала.
Допълнителни сведения
Чл. 26. Подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор" при Българската народна банка, може да иска от банките допълнителни сведения и аналитични разбивки по всяка позиция на отчета за рисковия компонент и адекватността на капитала, включително по всеки детерминант на отчетността.
Глава девета
КОРИГИРАНЕ И КОНТРОЛ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (КАПИТАЛОВАТА БАЗА)
Коригиране на капитала
Чл. 27. (1) Банка, която установи, че не отговаря на изискванията по чл. 2, чл. 23, ал. 3 и 4 и чл. 24, ал. 2 и 3 от тази наредба, е длъжна да уведоми незабавно подуправителя, ръководещ управление "Банков надзор" при Българската народна банка, за това обстоятелство, както и да предложи оздравителна програма със срокове за привеждане на капиталовата адекватност в съответствие с изискванията на Закона за банките и на тази наредба. Програмата се утвърждава от подуправителя, ръководещ управление "Банков надзор".
(2) При неизпълнение на утвърдената програма по ал. 1 Българската народна банка прилага мерките и санкциите по чл. 65, ал. 2 от Закона за банките.
(3) В периода на изпълнение на програмата по ал. 1 банката не може да разпределя дивиденти и отнася пълния размер на печалбата след облагането й с дължимите данъци във фонд "Резервен".
Забрана за разпределение на печалби, с което се нарушават
изискванията за капиталова адекватност
Чл. 28. Банките не могат да разпределят неразпределените печалби в степен и по начин, които биха довели до нарушаване на съотношенията и стойностите, установени в тази наредба.
Контрол за верността на данните
Чл. 29. (1) Органите на банковия надзор извършват проверка за верността на съставяне и спазването на правилата за установяване на рисковия компонент на балансовите активи и приравняването на задбалансовите позиции към балансови активи, включително и чрез проверки на място и сравняване на данните от отчета с тези по счетоводната и оперативната отчетност на банките.
(2) Проверителите по чл. 61, ал. 2 от Закона за банките извършват проверка, отразяват в своя отчет и дават заключение за:
1. съответствието на системата за счетоводна отчетност на изискванията на действащия стандарт за счетоводно отчитане на банковите операции;
2. степента на правилното отразяване на риска на отделните балансови и задбалансови позиции с оглед установяването на действителната капиталова адекватност;
3. състоянието на отчетност и редовността на преоценката на банковите активи съгласно изискванията на нормативните актове.
(3) В заключението на проверителите задължително се съдържа оценка за рисковия компонент и капиталовата адекватност на банките.
ДОПЪЛНИТЕЛНА РАЗПОРЕДБА
§ 1. По смисъла на тази наредба:
1. (отм., предишна т. 5 - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) "Форуърд" е сделка за хеджиране, при която страните се договарят едната да продаде, а другата да купи на определена дата в бъдеще или в рамките на определен бъдещ период уговорено предварително количество от установен актив по договорените към момента на сключването на сделката цени и условия за изпълнение.
2. (отм., предишна т. 6 - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) "Форуърд/ форуърд депозити" е сделка за хеджиране, при която страните се договарят на някоя последваща дата по предварително уговорени условия да разменят депозити в различни валути или пък депозити в една и съща валута при различни условия по депозитите. При тези сделки на датата на изпълнение сумите на депозитите се разменят актуално чрез пряк превод.
3. (отм., предишна т. 7 - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) "Хеджиране" е начин за намаляване на риска чрез извършване на срочни сделки по определен начин, така че съществуващият риск по някоя предварително сключена сделка или налична позиция да бъде избегнат или сведен до минимум срещу заплащане на договорената цена на хеджирането.
4. (отм., предишна т. 8 - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) "NIF (note issuance facility)" е кредитна сделка, свързана с емитирането на ценни книжа от клиент с посредничеството и под управлението на банката, при която банката предоставя на клиента определен лимит, до който приема да изкупува обратно ценните книжа, емитирани от клиента по тази сделка.
5. (предишна т. 9 - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) "RUF (revolving underwriting facility)" е кредитна сделка, вариант на NIF, при която не една, а група банки посредничи при емитирането на ценни книжа на клиент, като предоставя лимит, обикновено до пълния размер на емисията, до който групата банки приема да изкупи емитираните от клиента ценни книжа, в случай че същите не бъдат продадени, и в частта, до която обявената емисия не бъде продадена при публичната подписка.
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
§ 2. Тази наредба се издава на основание чл. 23 във връзка с § 19 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за банките и е приета с Решение № 402 на Управителния съвет на Българската народна банка от 15 юли 1997 г.
§ 3. Тази наредба влиза в сила от деня на обнародването й в "Държавен вестник" и отменя Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките (обн., ДВ, бр. 39 от 1993 г.; изм. и доп., бр. 19 от 1994 г., бр. 2 и 77 от 1995 г.; попр., бр. 85 от 1995 г.; изм., бр. 4, 16, 58 и 71 от 1996 г.).
§ 4. (1) Банките са длъжни да достигнат установените по чл. 2 изисквания до 30 юни 1998 г.
(2) Изискването на чл. 2, ал. 1 се прилага и за лица, подали заявление за разрешение (лицензия) за банка преди влизане в сила на тази наредба.
(3) При неспазване на задълженията по ал. 1 и 2 Българската народна банка ограничава или отнема издаденото разрешение (лицензия).
§ 5. Банките са длъжни да достигнат установените с тази наредба изисквания по чл. 23, ал. 3, както следва:
1. до края на 1997 г. - не по-малко от 8 на сто;
2. до края на 1998 г. - не по-малко от 10 на сто;
3. до края на 1999 г. - не по-малко от 12 на сто.
§ 6. Банките са длъжни да достигнат установените с тази наредба изисквания на чл. 23, ал. 4 и чл. 24, ал. 2, както следва:
1. до края на 1997 г. - не по-малко от 4 на сто;
2. до края на 1998 г. - не по-малко от 5 на сто;
3. до края на 1999 г. - не по-малко от 6 на сто.
§ 7. Подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор", дава указания по прилагането на тази наредба.
НАРЕДБА № 25
на Българската народна банка от 17 юни 1999 г.
по § 4, ал. 2 от преходните и заключителните разпоредби
на Закона за деноминация на лева
(ДВ, бр. 60 от 1999 г., в сила от 5.07.1999 г.)
Член единствен. Всички числа в стари левове, посочени в наредбите, издадени от Българската народна банка, влезли в сила преди 5 юли 1999 г., се заменят с намалени 1000 пъти числа в нови левове.
Заключителни разпоредби
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
§ 2. Тази наредба влиза в сила от 5 юли 1999 г.
Приложение № 1 към чл. 12, ал. 1, т. 3
Списък на държавите
Доколкото в друг акт на Управителния съвет на Българската народна банка не е посочено друго, страните по чл. 12, ал. 1, т. 3 са: Австралия, Австрия, Белгия, Дания, Германия, Гърция, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нова Зеландия, Норвегия, Обединеното кралство Великобритания и Северна Ирландия, Португалия, Съединените американски щати, Турция, Финландия, Франция, Холандия, Швейцария, Швеция и Япония.
Приложение № 2 към чл. 12, ал. 1, т. 4
Списък на международните институции
Доколкото в друг акт на Управителния съвет на Българската народна банка не е посочено друго, международните институции по чл. 12, ал. 1, т. 4 са: Банката за международни плащания, Европейската банка за възстановяване и развитие, Европейската инвестиционна банка, Комисията на Европейските общности, Международният валутен фонд, Международната банка за реконструкция и развитие (Световна банка) и институциите от групата на Световната банка.
Приложение № 3 към чл. 25, ал. 1 и 2
(Попр. - ДВ, бр. 92 от 1997 г.,
отм., бр. 41 от 2000 г.)
|
[