Депозит

Фирма за мебелно - производство.Клиенти внасят депозит /гаранция/ за мебелите,които са поръчали за изпълнение. Парите които те внасят на каса или по банков път в коя сметка да се осчетоводят ,какъв документ се издава на клиента? И тези депозити ,фирмата може ли да го ползува ,които е получила от предишния месец ? Благодаря за отговорите предварително.

според мен това са Клиенти по аванси и използването на с/ка 412 е най- удачно Предлагам кореспонденция гр.50/412. Нормално е да се издаде документ удостоверяващ извършената продажба- фактура, касова бележка и т.н. Ако се издаде фактера в нея следва да се посочи, че това е аванс, а при последващо плащане да е издаде известие към съответната фактура. Не виждам причина фирмата да не може да използава депозита като оборотни средства.

Благодаря за отговора! Не може ли да се използува с/ка 492 - Разчети за гаранции?

При получаване на депозит т.е това е един вид авансово плащане до 5 дни от получаването на сумата се издава фактура и ако фирмата е регистрирана по ДДС се начислява и ДДС . За сметката мисля ,че не е толкова важно дали е в 412 или 492.

Съгласен съм. Виж интересният въпрос е: А издава ли се касова бележка (ако е платено в брой)? И какво се прави, ако мебелите не се произведат и парите се върнат.

Когато надхвърлиш лимита на GSM си "Мобил-тел " издават служебен бон /дублираш бон / внесена гаранционна сума на каса! След получаване на фактурата потребителя може да си преспадне внесената гаранция ! Щом те правят това знаци и една мебелна фирма може да го прави същото !

Питах какво според теб трябва, а не какво се прави ... И какво ще се направи, ако се върне тази гаранция/депозит? Издава ли се "сторнираща" касова бележка?

spored men triabva da se izdade samo kreditno izvestie, ne e neobhodima stornirashta kasova belezhka!

1. А ако не е издавана фактура ще се издаде ли известието? 2. Мисълта ми бе: е ли това път за прикриване на приходите: пуснатото на апарата не било продажба, а депозит (аванс, гаранция) и не е приход, а в последствие редовната касова бележка може да се "сторнира" с някакъв документ. Не трябва ли касови бележки да се издават САМО в случая на продажба, каквато при депозит няма. Впрочем такава продажба няма и при аванс.

snoshti go diskutirah s edin kolega, toj e imal problem i go e obsazhdal s dosta hora i tvardi che triabva da se izdade i storno belezhka! s kasovite belezhki se otchita ne prodazhba a oborot!!!

1. Удивителните не са аргумент. А емоциите не помагат в спора. 2. Дискусиите с колеги са нещо чудесно. Но с твърдения от типа "някой е казал нещо си" не може да се спори. Те не могат да бъдат обект на анализ. 3. Да, с бележката не се отчита продажбата. А какво имаш предвид под оборот не знам. Мисълта ми бе, че касови бележки трябва да се издават в случая на касови постъпления по продажби. Не смятам, че за други постъпления е редно да се издава (или иска издаването) на касова бележка, както в случая на заплащане на гаранции, даване на заем и пр. Е ама такива вземания пък могат да се прихващат по дължими плащания по бъдещи продажби и пак се създава възможност за нарушения. Истината е, че целта, която се търси с тоталното въвеждане на касовите бележки, се разминава със средствата. Защо се издава касова бележка към фактура? Не виждам никакъв фискален смисъл. Издаването на касовите бележки трябва да се ограничат до случаите на продажби без фактури, когато плащането съвпада с момента на продажба. В другите случаи трябва да се изисква издаването на фактура.

Георги, естественно, че трябва да има фискален бон към фактурата, защото: 1. отпадналото изискване за задължителната заверка на кочаните фактури в данъчна служба предпоставя тяхното некоректно издаване. 2. Когато става дума за плащане в брой, независимо дали продажбата ще се удостовери с фактура или не,задължително трябва да бъде издаден фискален бон, защото сумите са минали през касата. Фактурата не е касов документ.

Аргумент по аргумент: 1. Некоректното издаване на фактури съвсем не повлиява от издаването на касови бележки. Двете неща просто не са свързани. Контролът върху издаването на фактури между регистрирани по ДДС лица може да е автоматичен - щом дневниците се предават в електронен вид. Ако участва нерегистрирано лице сумите не са големи и за по крупните могат да се правят насрещни проверки. 2. Това че някакви пари са получени или не слабо касае фиска. Данъците се определят на база начислен приход/извършена сделка и нямат пряка връзка с плащането. Фискалният бон при документирана продажба е ненужен.

Георги, 1.Като цяло сам съгласна с теб, че фискалния бон не е гаранция за реалност на фактурата, има начини да се издаде и нередовен бон. Едина редовна касова бележка обаче е гаранция за отчетен приход от продавача, докато една фактура неможе да бъде - предполагам разбираш за какво говоря. Затова и правя връзката между двете. За момента и в условията, които са ни наложени на работа все още неможе да се говори за автоматичен контрол. А и понякога точно малките суми спъват каруцата. Ти говориш за последващ контрол, а аз за текущ! 2.А кое касае фиска? Ако не бъркам /не твърдя, че съм права/ всичко що е минало през касата трябва да бъде документирано с касов документ - дали ще е фискален бон, приходен касов ордер или касова бележка няма значение. Фактурата не е сред касовите документи и не доказва постъпването на парите в касата. Говорим за момента на плащане. На каква база се начислява прихода? И кога една сделка е извършена? Предупреждавам - не се заяждам а търся най-доброто решение чрез спора! С уважение: Ива

Иве, има ли нужда да казвам? Постъплението на средства не е приход. Дори не винаги е основание за начисляване на ДДС. Класическият случай за признаване на прихода е в момента на прехвърляне на собствеността (НСС говорят по-общо за прехвърляне на рискове и изгоди), а това се удостоверява с фактури (за продадени стоки и извършени услуги). Целта на финансовият бон е да замести фактурата в случаите, когато фактура не се издава - най-често при продажба на населението. Автоматичният контрол на фактурите между лица регистрирани по ЗДДС не е технически проблем. Очевидно всяка фактура в дневник за покупки, издадена от регистрирано по ЗДДС лице, трябва да се сравни с такава в неговия дневник за продажбите. Така ще отпаднат 90% от насрещните проверки и данъчните служители ще имат време за малките суми и търговци. Забележи, че в страната се правят много по-трудни проверки - например при избори се сверяват има ли повторение на ЕГН на гласували граждани. А като гласуваме не предаваме данните си на дискета!

:))) Георги, след като проверката на фактурите не е технически проблем защо всеки път когато данъчни инспектори проверяват наши клиенти искат писмено потвърждение от нас че сме издали тези и тези фактури? Уверявам те, че сме точни в съставянето на дневниците..... Или иначе казано - нещата не са това, което са...

На нас ни правиха насрещна проверка във фирма, която си води счетоводството в съседна стая, какво да говорим друго ... Това е прах в очите и е време ГДД да си стегне хората да се заниват с истинската им работа.

Ами коя е истиската ни работа ??? Защото аз вече не правя разлика между истинска и лъжлива !!!