Наем, ДОД и ДДС

Здравейте, моля за спешен и компетентен отговор на следният въпрос: Плащам наем който е СИО /мъж и жена придобит по време на брак/ Съпругата има фирма рег по ДДС и тя ми издава фактура за 1/2 наема с ддс. Аз пускам съответно 2 СИС- по една за двамата собственици. Но на жената смятам сумата за ДОД върху цялата сума с ДДС. И по този начин се оказва че имам надвнесен ДОД. Може ли сега в този месец да коригирам сумата на ДОД в намаление така че за целият период от м.01 2011 до м.09 2011 да ми се получи вярната сума за ДОД? Ще оправим и изадените СИС до сега.

не стана ясно дали го удържаш, второ - на какво основание съпругата издава фактура за половината наем? Трето - ако половината наем е платим по фактура към ЮЛ, значи само за другата половина и само на съпругът трябва да се удържи авансов данък и да му се издаде удостоверение (май беше по чл.35, има го на сайта на НАП)... изобщо, казуса не е както го описваш, да ти кажа!

Данъка го удържам и внасям след всяко плащане. Съпругата издава фактура защото има рег по ДДС фирма която е ЕТ. И след като ЕТ-то е регистрирано, съответно това важи и за нея и тя издава фактура за половината наем. Въпросът ми е пречка ли е сега в този месец да корегирам авансово внесените вноски за ДОД в посока намаление?

на жената - това се опитвам да ти обясня!!! Изобщо, поначало си в грешка - след като тя ти дава фактура, в случая не е получател на доход като физическо лице, а като ЕТ - тя си плаща данъци и осигуровки! Прочети пак първия ми пост и тоз и помисли!

Хубав ден от мен!

И на ЕТ, което отдава имущество като ФЛ се издава СИС и се удържа 10%Вижте примерите тук:


[линк]

И въпроса ми беше може ли да корегирам в посока намаление внесеният авансово ДОД до момента със следващата ми вноска, която е през този месец?

Примерите ги видях, но никъде не видях такъв, при който наемодателя да е ЕТ и наемателя да му удържа авансово данъка.

9. Ако наемодателят е самоосигуряващо се лице, следва ли да издава документ за получения доход от наем от предприятие или самоосигуряващо се лице?

Документ по реда на чл. 9 от ЗДДФЛ не се издава. Единствено платецът на дохода е задължен да издаде сметка за изплатени суми и служебна бележка.

EТ-то също е физическо лице, а чл.44, ал.4 от ЗДДФЛ не се интересува от това какъв вид физическо лице е получателят на дохода, а само какъв е платецът. Друг е въпросът на края на годината кой как ще си смята данъците, но авансовият данък си се дължи от платеца, ако той е предприятие или самоосигуряващо се лице.

Най обичам да чета, ама не мога.

Абе, принципно не може, ама ако го направиш едва ли ще те хванат.

Най обичам да чета, ама не мога.

Ок благодаря Полу... !

... не съм много убедена! тя тогава защо издава фактура?! И, добре, ако издава фактура, защо авансовия данък е върху ЦЯЛАТА сума - би следвало да е само върху ДО!

Не е така. Когато Едноличен търговец е наемодател - платеца на дохода НЯМА задължение авансово да му удържа данъка. Това е така, защото чл. 44 от ЗДДФЛ (уреждащ Авансов данък за доходи от наем или от друго възмездно предоставяне за ползване на права или имущество) се отнася за облагаеми ДОХОДИ по чл. 31 от ЗДДФЛ. А облагаемия доход на Едноличния Търговец се определя по реда на чл. 26 от ЗДДФЛ.

ето защо пак повтарям - когато ЕТ е наемодател - той си пуска само фактура към наемателя ЮЛ, друго ЕТ или самоосигуряващо се лице. Авансовия си данък като ЕТ се определя по правилата на ЗДДФЛ - препратено към разпоредбите на ЗКПО

Незнам дали обърнахте внимание на моя коментар към Куманич, но с авансов данък по чл. 44 от ЗДДФЛ се облагат получените доходи по чл. 31 от ЗДДФЛ (наем). За разлика от тях облагаемия доход на Едноличния Търговец се формира не по чл. 31, а по чл. 26 от ЗДДФЛ. Това означава, че авансово облагане на ЕТ от доход от наем не се извършва по тези правила.
Авансовото облагане на доходи като ЕТ е съгласно разпоредбите на ЗКПО.

Желая успех !!!

Не знам дали обърнахте внимание но тук наемодател е Физическо лице.
Полуидиотчето е права. Даже имаше някъде и писмо по въпроса с данъка и самото ддс.

Досев, аз не споря с тебе, просто цитирах отговора на въпрос №9. И аз съм озадачен все още. И все пак намирам някакво основание за това схващане на НАП. Базата за това е чл. 1 ЗДДФЛ:

Чл. 1. Този закон урежда облагането на доходите на физическите лица, включително от дейност като едноличен търговец.

----

Значи обект на този закон са всичките доходи на физическото лице включително и за дейността му като ЕТ. Така, че търсеното от тебе позововане на чл. 26 от закона е безпредметно. По този член наистина се обхващат доходите от дейността на ЕТ. Но дохода от наем е получен в качество на физическо лице и затова не трябва да се пуска фактура от ЕТ защото помещението - обект на наема не е в патримониума на предприятието на ЕТ. Друг щеше да е въпроса ако това помещение беше включено в имуществото на ЕТ съгласно чл. 27:

Чл. 27. (1) Физическо лице - собственик на предприятието на едноличния търговец, може да включи в имуществото на едноличния търговец придобити от него движими и недвижими вещи, които:

1. не са в режим на съсобственост, или

2. са част от съпружеска имуществена общност.

Издава се фактура от името на ФЛ, с ЕГН и номер по ДДС - bg-то на ЕТ.

виж и тук: наем между две фирми

Издава фактура, защото е регистрирана по ЗДДС като физическо лице (ЕТ) и като се регистрира веднъж, издава фактура за всички доходи, макар че там имаше някакви титанични спорове трябва ли да е така или не. Вярно, че и на Досев тълкуването също е смислено, но пък и Куманич е прав, че зависи дали това имущество е вкарано в ЕТ-то...
А че трябва само върху основата да се удържа данък, така е. Тя затова пита Петя за корекции.

Най обичам да чета, ама не мога.

Трети и четвърти въпрос : Дейността отдаване под наем на недвижимо имущество не е изрично заложена в разпоредбите на чл.1 ал.1 от ТЗ, а именно, лицата извършващи сделки отдаване под наем на недвижим имот не са търговци. В случая Вие сте регистриран, като ЕТ, но доколкото в запитването Ви не е посочено, имота който отдавате под наем на /банка/ не е заприходен като ДМА в предприятието на ЕТ. Когато имота не е част от имуществото на предприятието, и не се използва за реализиране на стопанска и търговска дейност от името на търговеца, а същият е семейна общност и придобитият доход от отдаването под наем не е в разултат на търговски сделки по смисъла на чл.286 от ТЗ, следва да определите облагаемия доход по правилта на чл.31 от ЗДДФЛ и да го декларирате в прлижението към ГДД по чл.50 « Доходи от наем или друго възмездно предоставяне на права или имущество
Това е откъс от писмо на пловдивския НАП от сайта на НАП. Отдавна не се бях зачитала тъй.

Най обичам да чета, ама не мога.