ЗАем

Имам следния казус : от сметката на фирмата са преведени суми към частно лице в чужбина . Имам задача да ги "оправдая". Идва ми наум
1 ) да направя Договор за заем с това лице ( то ни дава заем на по-ранна дата ) и сега все едно го връщаме с лихва. Така имаме и разход за лихви. Доколкото визирам ЗКПО - не подлежим на слаба капитализация , понеже не сме свързани лица. Въпроса ми е по Валутния закон нещо длъжни ли сме да подаваме .Сумата е под 30000 левова равностойност , така че и в Агенция за фин.разузнаване не подаваме. Декл.по чл.57 не подавам ,защото ние сме ПОлучатели на заема. Фактури не се идават и не дължим ДДС. 2) вариант : Да го направя все едно ние даваме заем - обаче от тук произтича дали сме длъжни да начислим лихва - какъв размер е допустим -
знам ,че в този случай заема ,който даваме ние е необлагаема сделка , но ако начислим лихва е Освободена сделка и май следва да фактурираме лихвата .Обаче се явява приход за фирмата. И следва ли да подадем декл.по чл.57 за изплатени суми ,различни от тр.правоотнопения - мисля ,че заема на попадапе сред тях .
КАжете нещо специфично ако пропускам.

а като "получатели на заема на по-ранна дата" не би ли следвало да е бил обявен в БНБ?

Ами определено боравех със спомен на Валутния закон- подаваше се тримесечно ,ако имаме вземания или задължения към чуждестранни контрагенти . В случая в края на тримесечието няма салдо . Може просто да не съм наясно със Закона :( Какво сме длъжни да подадем ?

Аз бих приключила със заема в рамките не месеца. Дори бих го оформила като едноседмичен кредит. В зависимост от свободните си пари ще го разиграя като получен или предоставен заем. Вие си преценете. Ще разиграя и лихви, особено ако съм предоставила /за една седмица те няма да бъдат съществена сума нито като разход, нито като приход/.

аз също по спомен - наистина е на тримесечие. обаче -
1.можеш ли да докажеш че наистина фирмата е имала нужда от тази сума, какво е било състоянието на касата. и следващ въпрос
2. как са получени парите?
ако имаш правдоподобна версия - ок, става
ако нямаш обаче си му плати за някаква услуга, като не забравиш да внесеш 15% данък
така мисля аз, пък шефа ти друг път да пита преди да прави такива неща, как да се направят, а не въпроса да се поставя постфактум , когато е по-трудно
успех

Е ЗАТОВА едноседмичен кредит. Какво като имаш касова наличност? Ръководството може ДА Е ИМАЛО НАМЕРЕНИЕ да закупи нещо си, нали? Намерението не е задължително свързвано с осъществяване. А че вършат смешки без да питат е така. И мен ме изненадаха. Превел човекът много прилична сума на майка си от разплащателната ни сметка. Защо? Дига рамене и се хили.

именно, аз го оставих като вратичка да си измислят ситуацията, но да бъде правдоподобна. имали са намерение да купят нещо, това означава да се остави някаква сламка - оферти за това нещо, някакви други документи, /колкото повече, толкова повече - беше казал някой/ после идея защо не се е купило и т.н.
и пак остава въпроса - как са получени парите? - също е необходимо правдоподобно обяснение - не че не може да се измисли, но възможностите се обсъждат сега, а не ... - когато е късно

Ами оказа се ,че заема ще е отпуснат в началото на август . Договаря се лихва. Парите са получени в ...брой ( друго не измислих ). В края на август ще върнем част от заема ( оказа се ,че ще има и други преводи !!!! ) , а Октомври връщаме остатъка с лихвата.За нас е разход.Обаче понеже казах за тримесечен период и Валутен закон барем се стреснат, се сметнало ,че не финансово тримесечен период ,а в рамиките на 3 месеца . Така както гледам имаме задължение към третото тримесечие - към края на Септември и не избягваме задължение по Валутен закон. "Ти нали каза 3 месеца????" ми викат . КАк да го избегна ? Щото става ...мазано .
И още : Нали заема не се фактурира , Не правим слаба капитализация по ЗКПО и не подаваме декл.по чл.57 ?

Ако уговорям лихва и не съм физическо лице, нямам ли задължение да удържам 15% данък върху лихвите, дължими (начислени) към чуждестранно лице по реда на чл.34, ал.4 от Закона за корпоративното подоходно облагане.

Тъй като не съм физическо лице, сме длъжни да декларираме пред БНБ договора за заем с чуждестранното лице, до 15 дни от неговото сключване според чл.7, ал.5 от Валутния закон. :(((((

До 31 Март на годината сме длъжни да отчетем пред БНБ със статистическа форма задълженията си по получения заем от чужбина, ако размерът на остатъка по заема е над 50000 лева (или левовата равностойност в чуждестранна валута) към края на предходната година (чл.10, ал.2 от Валутния закон). Хайде това не ни хваща поне .
Кво да правя ?

Мисля, че ако се оформи като заем на чуждестранно ФЛ, то е задължено по ЗОДФЛ-чл. 9,ал.4,т.5 за получените лихви

Няма начин да няма начин!

Номера е как ще го засекат като ние не го подаваме в декл.по чл.57. Друго което си мисля , ако фиксирам заема като "нормален" - лицето е българин , живеещ в чужбина.Ако успеем да докажем пребиваване в страната еди си колко дни ,тоест , не отпада ли задължението по Валутен закон ,понеже той визира чуждестранните лица.

Ако начислиш или изплатиш лихви , те хваща ЗКПО и удържаш 15% в/у лихвата.Освен ако не попаднеш в някоя от разпоредбите на СИДО за избягване на двойното данъчно облагане. Но тук май не става въпрос за голяма сума. Така че няма да е страшно дори и да внесеш.

КАкво мислите да го мина като заем от местно лице ( ще докажа ,че прибовава в страната повее от 185 кал.дни).Така не дължа еднократен данък и не подавам бланки в БНБ по Валутния закон - понеже не е чуждестранно лице - просто сметката му е в чужбина например? Става ли така?