Грешка при внос

Имаме инвойс на стойност 1000 EUR.

Когато освобождават стоката в митническата декларация по погрешка посочват стойност 1200 EUR и след това ДДС-то е платено върху стойността от 1200 EUR.

С какви стойности да посоча митническата декларация в дневника на покупките по ЗДДС?

Благодаря!

1 000 EUR - щото точно тази сума ти ще водиш като задължение към доставчика във валута

Ако не греша, този въпрос беше дискутиран или тук, или
в oditinfo.
Митницата няма да Ви преиздаде ЕАД, даже да представите
фактурата заедно с молба-вината е на митническия Ви агент.
Мой клиент изпадна в подобна ситуация. След много консултации
реши да си преизчисли митн.декл., тегли си ДК само върху реалната
стойност на МОС, а остатъка от ДДС осчетоводи ДДС без право на ДК,
като го вкара в стойността на стоките. Разликата от недължимото на
доставчика си отчете на приход-изкуствена операция, с която си
завиши приходите, без да натоварва стоките. Получи се малко
манджа с грозде, но при дан.ревизия по ДДС данъчните от Триадица
умуваха два дена и накрая решиха, че не е ощетил бюджета и го
"благословиха" с отличен. Аз обаче не смятам, че е точно така.
Аз бих осчетоводила ЕАД със с/ст на ф-рата 1200 евро, бих вкарала
в с*тта на стоките 1000 евро, а разликата в увеличение на ГДД, но
разликата от внесеното ДДС в*у 200 евро бих осчет.в 609-непр.ДК.
200 евро към доставчика бих отписала на приход като отписани задълж.
Солено, нали? Колегите ще "скокнат" срещу това, но ако съм данъчен
не бих признала фактурата с по-ниската стойност. Даже доставчикът Ви
да Ви издаде кредит-нота пак не Ви решава проблема.

Амии, аз пък бих си взел целия размер на данъка, без да се замислям.

И аз бих си осчетоводила целия ДК по МД. По никакъв начин това не влияе върху задължението към доставчика и стойността на стоките.

Може би пък истината е в НСС 2, респ. МСС 2, където е записано, че невъзстановимите данъци и такси са елемент от себестойността на купените стоки. Знам ли и аз егати.
Като извод, който мога да генерирам е, че на първо място следва да се спази приложимито национално законодателство, където ясно е визирано, че счетоводството се осъществява при спазването на някои основни принципи, а именно да не се надценяват активите и да не се подценяват пасивите и в синхрон с това следва да се представи една достоверна покупна цена.
1. Имаме задължение към доставчика 1000 евро
2. Имаме задължение към бюджета, който няма да бъде ощетен, тъй като сче начислили ДДС за внасяне по МОС в случая 1200 евро - може би митническият агент не е сбъркал - може да има още някои обстоятелства карайки го да въведе такава митническа облагаема стойност
3. Внесли сте ефективно ДДС-то - е в такъв случай не виждам де е проблема

4. Разчетите с митниците така да се каже пасивите не са подценени и респ. вие ефективно сте внесли дължимите митни сборове
5. Спазено е приложимото счетоводно законодателство и сте капитализирали в стойността на стоката съответно невъзстановимите косвени данъци - в случая ДДС.
6. Имате право на ДК само до стойността на фактурата от чуждестранният контрагент.
Та общо взето така мисля аз

Само едно допълнение
Ако наистина ЕАД е грешно следва да имате предвид, че сте надвнесли ДДС и следва да се приложи процедура по възстановяването му като се приложи чл.112 от ДПК.
Съответно после ще се коригира и стойността на закупената стока, което вече е много яко третирането от страна на ГДД дали е приход или корекция в приблизителните счетоводни оценки, но това вече всеки би следвало да реши за себе си.

Според мен първо си провери отново митническите документи и как е формирана данъчната основа . Не винаги тя е равна на стойността от инвойса. В случай , че наистина е грешка дадени са ти варианти и прецени кой да използваш.

Фирмата ни имаше такъв случай миналата година - спедиторът ни TNT, от който освобождавахме стоката беше допуснал грешка и платихме повече ДДС и чак по -късно се разбрахме за това.
Конкретно на въпроса. Задължението ти към доставчика няма общо с р-ра ДДС. Така, че ще осчетоводиш ДДС по вноса = /дан. основа * 5 / - завишената стойност, макар и грешна, т.е . толкова колкото сте платили при освобождаване на вноса.
За съжаление от тук и започва мъката, защото за да си върнете надвнесето ДДС се пише молба до митницата, разглежда се случая от Началника им, който се произнася с решение, което пък се изпраща служебно до дан. служба по твоето седалище и накрая ако е казал господ.......... си получавате паричките