За ДДС

Моля за помощ! Нека всеки който знае да напише мнението си, за което ще бъда благодарна.

Става въпрос за ддс за възстановяване. Имам следните периоди:
м.11.2004 - 90.19 за възстановяване
м.12.2004 - 7 680.87 за възстановяване
м.01.2005 - 2958.58 за внасяне, приспаднат изцяло
м.02.2005 - 2558.29 за възстановяване

Според вас м.02 трябва ли да подам декларацията с кл.80?

март ли имаш предвид

[линк]

Принципно, ако се приеме, че разпоредбите на чл. 77, ал. 1, т. 4 /т.е. 9 месечна процедура по приспадане на данъчния кредит/ се отнасят само за данъчен кредит, възникнал през 2005 г., следва да се посочи кл. 80 със сумата 7370,77 + Приложение 5 за извършеното приспадане

да, ще трябва да направиш точно това което си написала - попълваш и кл. 80 и справка пет...

Изгарям, за да светя!

Да през месец 03. имам в предвид. Но аз започнах да се самниавам в себе си, защото възникна спор с други колеги, които смятат че щом цялото ддс от м.11.2004 е приспаднато, то периода почва да се брои от м.12.2004. Което много ме учуди? Вие как мислите? Това възможно ли е?

възможно е, но в твоя случай от тези 7680,87+90,19 приспадаш само 2958,58, остават ти още 4812,48лв., а ако ги беше покрила изцяло и тези 4812,48лв. тогава ти започва нов период...Така пък аз мисля...и така са ми казвали и данъчни при ревизии...

Изгарям, за да светя!

естествено, че периода ти започва от 12 месец..... разиграй си едно приложение 5 за да се увериш

[линк]

правилно са ти казали - щом е покрито ДДС-то за мес. 11.2004
нищо не подаваш
а за мес. 12.2004 ако не го покриеш с декларацията в мес. 03.2005 подаваш прил. 5 и клетка 80 до 14.04.2005

ако разгледаш добре и приложение 5 ще видиш, че ДДС-то за мес. 11 вече няма как да го искаш с натрупването

Защо така си мислите? На база на кой член от ЗДДС? Аз си мисля че трябва да се подаде м.03 кл.80. Иначе така преминаваме към отсрочване на данъка за повече от 3 месеца без да е подадена такава молба?

ЗДДС

чл. 77

ал. 1

т. 2

последното изречение

По-добре обърни внимание на цялата глава 11 освен от ЗДДС и от Правилника за прилагането му.
Това е най-техничната част от закона и малко повече внимание на основните положения ще са ти в полза за работата.Обърни внимание и на това,кога реално започва отчитането на 3м.период и дали ако се анулира основанието за стартирането му не следва да се промени и началото на периода

Периодът на дан.к/т от м.11 ти изтича през м.02,
но ти си го прихванала в м.01 и забравяш за него.
Периодът на дан.к/т от м.12 ти изтича през м.03,
но ти си приспаднала частично 2868,39 за м.01
и ти остават неприспаднати още 4812,48. Ако
в декларацията за м.03 покажеш ДДС за внасяне
по-малко от тези 4х.лв. приспадаш и него и остатъка
вписваш в кл.80 като подаваш справка 5. Ако за м.03
имаш ДДС за внасяне по-голямо от тези 4х.лв. приспадаш
частично м.03 и р-ката довнасяш. Ако за м.03 имаш ДДС за
възстановяване, в кл.80 посочваш 4812,48 и подаваш справка 5
За дан.к/т м.02 броиш нов тримесечен период. Успех

Уважаеми,
Явно, че от бързината или пролетната умора не обръщате внимание на следното:
Възникналият Данъчен кредит - основание за стартиране на процедурата е в резултат на определен актив/и. Затова не трябва да се смята дали е покрит стойностно, а е нужно да се гледа дали в следващото тримесечие същия Данъчен кредит е покрит от формирания Данъчен дебит или не; т. е дали актива/и са продадени изцяло или не.
Тогава ако реализираните активи не включват изцяло тези формиращи данъчния кредит /90.19/ лв., следва да се приеме за края на тримесечната процедура 28.02.2005г.
Обратното предполага да се приема начало на нова процедура, основаваща от данъчния кредит формиран през м 12.2004г.
Успех!
Д-р А. Лидиянов

Счетоводството е наука и изкуство