непризнат ДДС

Сигурно ми е много тъп въпроса-но все пак, може ли някой да ми каже как да осчетоводя непризнат ДДС при ревизия за който съответно има съставен акт.
Същия към 31.12.2004 е в процес на обжалване-но все още нямам резултат от него.

609/4539

Не мисля, че следва да се отрази задължението /ако кредита е ползван и съответно е начислен в поседствие за ефективно внасяне по служебен път/ по кредита на сметка 4539. По скоро, ако се начислява ДДС за внасяне, контировката би трябвало да е 609 /459 (Други разчети с бюджета)

А сега бих искала и аз да попитам нещо. През годината (2004) е отказан данъчен кредит. Актът е обжалван. Към края на годината все още няма решение по спора, но към месец януари 2005 сумата частично е възстановена. Възможно ли е към момента на влизане в сила на обжалвания ДРА да се вземе операцията: Д-т Разчетна сметка /К-т 4538, вместо 609/4538? Идеята на тази операция е разходът по непризнатия данъчен кредит да не влияе на крайния финансов резултат на дружеството. От друга страна, ако не се отрази като разход, се надценяват вземанията. Кажете мнението си.
И още един случай - отказан данъчен кредит, към края на годината РДД потвърждава акта и е заведено дело. Какви контировки бихте взели?

Възстановяването през януари е последващо събитие, за което са съществували условия към 31.12.2004 г. и е станало преди датата на съставяне на отчета, така че според мен не трябва да се осчетоводява тази сума като разход за 2004.
Същото важи и за въпроса на ....(забравих името). Според мен трябва да се прецени доколко е възможно акта да бъде отменен и ако има голяма вероятност това да стане, мисля, че не би трябвало да се осчетоводява разход. Зависи защо не е признат данъчния кредит, зависи внесена ли е някаква сума в бюджета и т.н.

Не се вземай толкова насериозно, де!

И аз да питам-ДРА по ДДС- начислен ДДС за вансяне 45000 лв. и лихва 15000
от тези 45000 лв.-25000 лв. са ДДС-непризнат дан.кредит -поради ненамерени доставчици и 20000 лв. са начислен ддс върху сума в см.на собственика,чийто произход не е доказан.-осчетоводявам 609/ 4539 и 621/459-верни ли са операциите и с всички ли суми се увеличава фин.резултат?

Колеги искам да ви напомня, че вече непризнатия данъчен кредит се отчита като разход и не се преобразува финансовия резултат, т.е. признат разход е!!!

Друг е момента кога трябва да се осчетоводи като разход през 2004 или 2005 год.?
Но смятам, че след като се обжалва!!!

Значи непризнатия ДК,независимо поради какви причини-ненамерен доставчик,недоказан произход на средства,липса на някой реквизит по фактура-е разход,с който после няма да преобразуваме ФР.А това не се отнася за лихвите-нали.И още нещо да питам-мога ли лихви по ДРА да платя от ДДС сметката-защото там имам повече пари? Вече за главницата по ДРА-то си е от ДДС сметката ,но лихвите? И това ,че не се преобразува резултата къде го пише?

Защо да не може да преведеш лихвите по ДРА от ДДС см.-нали са начислени тъкмо за невнесено в срос ДДС?!