спе6но ми е!

не6то се запънах в попълването на ОПР-то си.....та зна4и об6то приходите минус об6то разходите ми дават брутна пе4алба и съответно на нея следва да на4исля за теку6тата година 23,5% корп.данък и го слагам в раздел данъци и то на данък върху пе4албата,но когато направя с4етоводна пе4лаба минус разходи за данъци не ми се полу4ава нетната както е по оборотка и това е първото което недоумявам..освен това към 31.03. 2003 съм дала операция 123/121 като покривам цялата загуба за 2001 и 2002 г и това го посо4вам съответно в декл-ята по ЗКПО плюс о6те едни други намаления имам и се полу4ава така,4е след преобразуване съм на загуба...тук не6то оба4е се обърквам...по ОПР съм на пе4алба,а ина4е на загуба,тогава внасям ли корпоративен данък..това е второто ми недоумение...моля за помо6т

Виж това:
Чл.24. (2)ЗКПО Сумата на предоставените данъчни облекчения не може да превишава положителния финансов резултат преди данъчното преобразуване по съответния отчет за приходите и разходите.

Тоест /ЗАГУБАТА + др. Облекчения от т. 1 до т. 5 в данъчната декларация/, с която си намалила фин. р-тат , не може да е по-голямо число от печалбата по отчета за приходите и разходите.

Друго : 23,5% корп.данък се начислява върху печалбата по отчета ти за приходи и разходи, но след данъчно преобразуване /+увелеченията - намаленията/

И последно: ако все пак получиш последното отрицателна величина не начисляваш данъци.

btw жана ти ли си?

Добре в такъв слу4ай след като имам 5000 лв загуба от минали години и 4000 други намаления,а брутната ми пе4алба по ОПР се полу4ава 8000 тогава какво правя?Само 4асти4но погасявам загубата с пе4албата а разликата оставям за следва6тата година да приспадам ли?Ина4е става 8000-9000=-1000 след преобразуване и какво записвам в ОПР-то като разход за данъци?

А увеличения на финансовия резултат нямаш ли?
дай малко повече инфо за увеличенията и намаленията кое от какво е, да не стане грешка ...

а иначе
Да, оставяш загубата за следващите 5 години
Няма разход за дънци в ОПР-то

Само намаления имам,увели4ения нямам...загубата ми е от натрупване през 2001 и 2002 г и е 5000 лв приблизително,а 4000 са едни лихви,които са свързани с това,4е миналата година на4ислих разход във връзка с непризнат дан.кредит и лихвите ги отнесох в увели4ение,но тази година спе4елихме делото и затова правя обратни записвания и ги давам в намаления съ6тите тези лихви.И те са за около 4000 лв.Та зна4и в такъв слу4ай взимам 5000+4000=9000 и после от 8000 приспадам 9000 което е минус 1000 тоест загуба или вземам 4000+4000=8000 ...и за6то пък цялата загуба да не приспадна,за6тото нару6авам 4л.24 то ЗКПО ли?А в ОПР брутната пе4алба трябва да е равна на нетната пе4алба по ОПР,а ако не екъде е гре6ката?

Schetovodni amorticacii niamash li?

Имам ама те при мен са равни на данъ4ните затова се полу4ава танто за кукуригу там...просто незнам как да постъпя наистина?Да оставя от загубата от 2002 неприспадната такава и да изляза по декл-я на нула ли..тогава за 1-то трим-е няма да внасям ав.вноски,само ако натрупам пе4лаба,а за периода април-декември имам по декл-я да ре4ем нула ве4е тогава пак ни6то няма да внасям като ав.вноски,а само с натрупване така ли излиза?и въоб6те на нула ли да остана?

Виж сега, така както си задаваш въпросите ще ти отговоря така:
Да - "на нула" ще останеш в данъчната декрация.
Във Баланса и ОПР ще си на печалба

btw
а отитай се да начислиш данъци върху отрицателно число
- 1000*23,5% = -235 лв
доколкото знам държавата не връща данъци заради загуба ...
Облекчението в случая е да се приспадне реализираната загубата до размера на бъдещата печалба в срока, който съм ти написала

След като имаш загуба за пренасяне следва да начислиш актив по отсрочени данъци :
497/121 - 1175 лв.(5000*23,5%)
През текущата година пренасяш 4000 загуба :
123/497 - 940 лв. (4000*23,5%) - сумата я записваш в ОПР като изменение в отсрочените данъци.
По аналогия начисляваш актив и на другите временни разлики.
За остатъка от загубата преизчисляваш данъчния актив по новата ставка 19,5% и си намаляваш отсрочения актив.

А няма ли възможност да приспадне цялата загуба/закона дава възможност до размера на положителния фин.резултат/?По този начин остават още 3000 лв печалба,приспада и другото намаление от 4000 лв и като краен резултат се получава преобразуван фин.резултат -1000/загуба/Тоест излиза,че приключва годината със загуба 1000 лв,която има възможност да приспада през следващите 5 години.Как мислиш?

Извинявам се ,че се намесвам,понеже въпросът е отправен към конкретен човек,но моето мнение е,че в случая ти си права.Това е начинът да се формира нова загуба,която ще се приспада в следващи години и евентуално да се оползотвори стара загуба,особено ако изтича 5 год. давностен период за приспадане.Ако някой мисли друго да каже...

Щом счетоводната печалбата е 4000 лв. как да писпаднем загуба от 5000лв.за от предходни години ...

Ей сега ти прочетох поста пак:
правилно ли съм разбрала че
печалбата по ОПР за 2003 е 8000??
тогава има
намаления:
облекчение - Загуба - 5000 лева
други намаления - 4000 лева
и се получава НОВА загуба за 2003 - 1000 лева
и тази последната следва да се пренася
а за начисленията на актив по отсрочен данък не мога да ти кажа, защото като четох коментари на простовутия НСС 12 се обърках съвсем ...
поне там където, чета /в коментар от ПАКС/ пише че нямало задължение за счетоводно отчитане на временните разлики ...
а пък гледам, че другите колеги усилено спорят, че е задължитено ...
... та в този ред на мисли, нека някой друг вземе отношение дали се начисляват ДВР при загуба