ДДС автомобили

Фирмата се занимава с внос на употребявани автомобили.Митническата им стойност за начисляване на ДДС се определя на база мощността на двигателя. При продажбата им има случаи, когато дан.основа е по-ниска от митн.стойност. За да се спазят разпоредбите на чл.29 ал.5 от ЗДДС с протокол доначислявам разликата.Въпроса ми е: с така доначисленото ДДС следва ли да преобразувам фин.резултат или се признава за разход на фирмата?

Я дай пак отначало ? Как осчетоводяваш вноса на автомобилите? И после като ги продаваш отчиташ приход нали?
А да не забравяме ,че ДДС е косвен данък и не влияе на ФР?

аз си оформям фактурата така:

пежо - 1000 лв
ДДС - 1453 лв - както е по МД от внос
сума за плащане - 2453 и не правя за всеки автомобил протоколи.

записванията които правя са:
1.при вноса Дт 4531 - Кт 501 1516.00 лв.
2. при продажбата Дт -501 4800.00 лв
Кт- 702 4000.00 лв
Кт- 4532 800.00 лв.
3. За разликата Дт- 602 - Кт 4532 - 716.00 лв.
За последната операция не съм сигурна че е много вярна.

Само тук леко да вметна че, съгл. ч. 94 , ал. 3, т.3 и 4. ЗДДС
трябва във ф-рата да присъства и данъчната основа на отделен ред.

А в случаите, когато сумата, дължима на доставчика от получателя, е различна от данъчната основа, тази сума също се отразява на отделен ред, за информация.

тоест правя на оделен ред данъчната основа
на друг ст-ст по сделката
Обща сума, която е дължима от получателя

и после в дневника включвам данъчната основа и ДДС-то, а не сумата за плащане и ДДС-то съгл. чл. 91, ал. 2, т. 1, буква "г"

Иначе аз, също така мисля ... това "доначисляване" с протокол се прави при брак, липси и тн. в случаите изброени в закона ...

и тъй като съгл. Чл.53. Данъчната ставка е 20 на сто за всяка облагаема доставка на стока или услуга, включително при внос на стоки, освен когато този закон предвижда друго, то би следвало данъкът във ф-рата да бъде начислен върху данъчната основа

Обаче в кюто dropul ме изнедана с един пример по тази схема, та ще е хубаво и ако някой друг сподели какво мисли по въпроса ...

Не си сигурна, защото не е така.
При покупка:
304 (нали ти е стока) - 10000
453,1 - 2000
501 -12000

продажба:
501 - 12000
702 - 10000
453,2 -20000
и 501/702 - 3000 - сторно, ако в същност я продаваш с основа 7000 примерно.

тва със сторното хич не ме радва! по горе бяха дали по читави примери.

Сега си представи, че внасяш домашни потреби от Дубай ( такъв е моя случай ), които се обмитяват с митническа декларация, която е най-малко 10 страници, а инвойса съдържа по около 100 артикула. На месец имаш по около 2 вноса, а също и доставки от страната. Всички стойности по инвойс на тези дом.потреби се завишават на митница, но с различни проценти, освен това стоките се групират в различни групи и им се начислява различен процент мито. Кажи ми сега, аз в какво трябва да се превърна за да спазя ЗДДС, а също и служителите на фирмата които пишат фактурите за продажба.

И какво му е на сторното? Още повече, че накрая всичко остава с чисти обороти.
И като си говорим за сторно - как без сторно ще осчетоводиш закупени или продадени цигари например ако ги копуваш с отстъпка и ги продаваш с такава?

И аз не съм за сторното. Откъде накъде ще пишеш постъпление в касата, което никога не си получавал, пък после да сторнираш.
Да не би и да пуска първо касова бележка 12000, пък после сторно бележка за 3000?
И без сторното, оборотите са си много чисти, даже по-чисти

Кога ли е 11 часа в Интернет

Забравих да кажа, че и транспорта се разпределя и се включва в стойността на стоките също.
Katia_K,
Ще се радвам да се включиш с мнение по моя казус, аз уважавам твоите отговори във форума. Благодаря ти предварително.

Я напиши контировките, току виж съм се коригирала и съм си опростила работата

А и ако използваш вместо каса - клиенти тогава няма да излезе, че си пуснал сторно бележка щом това толкова те притеснява.

С цигарите съм на "Вие" (освен, че съм им потребител)
Говоря само за отчитането в касата - абсурд е да има сторно.
В касовите апарати си има настройки за отстъпки, така че не виждам проблем крайната сума в бележката да е тази, която реално е получена.

Кога ли е 11 часа в Интернет

Е тук си трябва складова програма със статистика за данъчните основи по всеки внос, за да знаеш какво да начислиш при продажбата ... и може да се следи на обща справка....
+ това ако ги продаваш на дребно не издаваш данъчна фактура в общия случай ...
а всъшност кажи вие как сте решили въпроса?

Добре, просто ще минеш първо през клиент, а не през каса и тогава няма да имаш никакъв проблем с касата.
Варианта, който предлагам аз е много удобен от всяка гледна точка. Всички суми си идват точни на точните им места, при това осчетоводяваш директно фактуарта и тя си влиза в дневниците по ДДС без да се чудиш какво да я прваиш.
Но ако ти или Xtony имате друго предложение с удоволствие ще го прочета.

Никак, не доначисляваме ДДС. Ами те процентите на завишение по един внос са едни, а по друг за същите стоки са други, само митото в този случай е едно и също на групата стоки. И като внесеш няколко пъти една и съща стока и на всеки митничар ми скимне различен процент завишение ( то не е като при автомобилите да се знае колко ) и складова програма не може да те спаси. А знаеш ли колко е трудоемка продажбата на дом.потреби ( тези дребни нещица ), не могат да си оправят хората другите работи, камо ли да следят дан.основи. Защо изобщо не разбирам се завишават цените на митница, а след това аз съм длъжна да доначислявам това ДДС.

За автоматизирано изготвяне на дневници щом има различна данъчна основа от ст/стта - явно си права

Кога ли е 11 часа в Интернет

Сещам се каква врътня е, но ако се стигне до по-сериозна проверка, може да има проблем ...
а и така може да излезете на въстановяване от това, че ддс-то при покупка е по - голямо от ддс-то при продажбите на същите стоки ...
което според мен съвсем не е редно