|
|
|
Тема
|
 корекция на счет.грешка
|
|
| Автор | repu (Нерегистриран) |
| Публикувано | 22.03.12 10:27 |
|
|
Имам проблем. През 2010 годи начислявам лихви по заем между собственика на фирмата и баща му. Обаче сега ми се казва, че лихвения процент назад трябва да се промени и да е ОЛП... Те си носят отговорност за това, от мен само корекцията трябва да се направи.
През 2010 годи съм направила така: 620/494 -5000 лв.
А сега излиза, че тогавашната статия е трябвало да бъде така: 620/494 - 1200лв.
Моята идея е да начисля през 2011 година
1. 620/494 - -5000
2. 620/494 - 1200
3. 620/494 - 2200 /тези за 2011 годи./
и се явява отрицателно салдо в 620 от -1600 лв
То ще намаля текущата загуба на фирмата, но в декларацията мисля да посоча тази загуба, която би се формирала без коригиране на оборотите в горната статия 620/494 -5000
Но ще използвам Справка 4 -Пренасяне на данъчни загуби и там ще посоча корекцията.
Така ми се струва най-безболезнено да оправя тази грешка хем в оборотите, хем да посоча и в декларацията. Лошото е, че ще ми се различава сумата на загубата на 2011 година с тази в декларацията. Там и сумата на разходите ще се различава. Отделно, че и в ГФО- то в баланса и ОПР-то ще има разминавания...
Какво ще кажете..
| |
|
|
|
Ще кажа, че ако фирмата не е супер голяма, това си е фундаментална грешка. По препоръчителния подход се коригира като се намалява загубата за миналата година или се увеличава печалбата за минали години, в зависимост от това какъв е бил резултатът.
Д 494/ К Печалби/загуби от минали години 3800 лв.
Друг е въпросът, че не знам миналата година правили ли сте регулация заради слаба капитализация или заради неизплатени доходи на физически лица (ако лихвата не е изплатена), или нещо друго. Щото ако сте правили и там трябва да има корекции.
Най обичам да чета, ама не мога.
| |
|
Тема
|
 Re: корекция на счет.грешка
[re: ПOЛУидиoтчeтo]
|
|
| Автор | repu (Нерегистриран) |
| Публикувано | 22.03.12 11:56 |
|
|
лихвите не са изплатени. правила съм регулация за слаба капитализация
Има ли вариянт да не подавам корегираща декларация за 2010? Ако направя преизчисления в ОПР и Баланса, съставен за 2011 година, но с посочени корекции на отделен ред за 2010 година и оповестя корекцията в счетоводната политика- дали с това се свършват мъките?
| |
|
|
|
Е, не, ще трябва да коригираш в тази година декларацията. Ако си била на загуба, ще пуснеш корекция в съответната колонка в справката за загубите. Преизчисляваш слабата капитализация, както би трябвало да е, преизчисляваш си данъчната загуба за миналата година, пишеш си я грешката в частта за грешките по декларацията и коригираш таблицата за приспадане на загубите.
Най обичам да чета, ама не мога.
| |
|
Тема
|
Re: корекция на счет.грешка
[re: ПOЛУидиoтчeтo]
|
|
| Автор | repu (Нерегистриран) |
| Публикувано | 22.03.12 15:58 |
|
|
Спря ми интернета, затова изчезнах така.
Благодаря ти, Полуидиотче!
| |
|
Тема
|
Re: корекция на счет.грешка
[re: ПOЛУидиoтчeтo]
|
|
| Автор | repu (Нерегистриран) |
| Публикувано | 25.03.12 13:39 |
|
|
Пак имам нужда от помощ.
Първо относно Справка 3-Регулиране на слабата капитализация. Не виждам как да отразя корекцията на грешката с лихвите и едновременно да въведа данните за 2011год. За пръв път правя такива салта и направо се омотах тотално. Мисля, че е по-правилно да разпечатам един лист с тази справка и да попълня коректните данни за 2010 год. и да прикача този лист към декларацията.
Като цяло ето какви "стъпки" направих по тази корекция.
1. ОПР и Баланс към 31,12,2011г. написани така, че да се вижда къде и какви са корекциите.
2. ОПР и баланс към 31,12,2011г. написани така все едно тази грешка не се е състояла /как се изразявам само.. ама изперках вече/
3. Разпечатана само Справка 3- Регулиране на слабата капитализация за 2010 година.
4. Попълвам Справка 3- Регулиране на слабата капитализация за 2011 година
/и двете години са на загуба, така че няма какво да признавам за данъчни цели, според чл.43 ал.2 от ЗКПО
5. Попълвам Справка 4- Пренасяне на загуби. Като на реда за 2010 първо пиша в колонка 4 сгрешения резултат-загуба от 2010 /съответно после кол.5/ и после попълвам сгрешената сума в кол.7, с което коригирам загубата от 2010год. / и после съответно кол.8 си излиза точната сума на загубата/
Да попълвам ли "Корекция на корпоративен данък съгласно чл.75, ал.3 от ЗКПО" и по.точно да сложа ли една отметка на 2010 годи и да опиша причината за корекцията, при положение, че няма данък за коригиране... Мисля, че там нищо не трябва да попълвам, а в Счетоводната политика по-подробно да опиша каква е грешката.
"преизчисляваш си данъчната загуба за миналата година, пишеш си я грешката в частта за грешките по декларацията" ето това не го разбрах, къде е тази част за грешките...
Видях се в приключение аз..
| |
|
|
|
Слабата капитализация от миналата година няма да я попълваш в декларацията за 2011-та, а ще си я сметнеш отделно- на листче или ползвайки старата декларация. Като я сметнеш, ще видиш как би изглеждал резултата, ако не беше допусната грешката. Разликата с това, което си подала миналата година, ще включиш като корекция в справката за загубите сега. Дълго е за писане. Пусни една бележка да ти дам скайп, че да можем да говорим. Така е много бавно.
Най обичам да чета, ама не мога.
| |
|
| 
|
|
