Обърках се нещо и да питам тук - наемаме лек автомобил от Германия, който ще се кара в България. Не е краткосрочно наемане(чл.23 от ЗДДС), а поне за 6 месеца. Та въпроса ми е за ДДС. Нямам право на данъчен кредит за колата и следователно няма да включа протокол по чл.117 в дневника по покупките, а трябва ли да включа такъв в дневника по продажбите. А като разход какво да осчетоводя - нетната или брутната сума(с 20% ДДС)? Моля за малко помощ.

Нямам право на данъчен кредит за колата и следователно няма да включа протокол по чл.117 в дневника по покупките Според мен ще го включиш в колоната без право на данъчен кредит.
а трябва ли да включа такъв в дневника по продажбите Да, нали трябва да покажеш, че си начислила данъка.
А като разход какво да осчетоводя - нетната или брутната сума(с 20% ДДС)? Сумата с ДДС. Макар че се замислих дали трябва да отиде цялата сума в разходи за външни услуги или да се раздели между тях и други разходи, но по-скоро е първото.

Най обичам да чета, ама не мога.

Съгласно чл. 117, ал.1, т.1 от ЗДДС протокол се издава задължително в случаите по чл. 82, ал. 2, 3, 4........
Считам, че трябва да се издаде протокол, който да се включи и в двата дневника, както следва: в дневник продажби – с начислено ДДС, в дневник покупки – без право на данъчен кредит (ако автомобилът е квалифициран като „лек“ съгласно §1, т. 18 от ДР на ЗДДС).
Разходът за наем трябва да се отрази по Дт на сметка 602 Разходи за външни услуги със сумата включваща ДДС-то.

Мерси за отговорите.

трябва да начислява ДДС за доставка, по която данъчния кредит не е с право на ползване?! Ти ма приби!!!

Съдържаниет е скрито
Влезте за да го видите

Съдържаниет е скрито
Влезте за да го видите

А защо смяташ, че правото на данъчен кредит има връзка с това дали една доставка е облагаема или не е? Кой член от ЗДДС те освобождава от правото да начисляваш данък, в случаите когато купувачът няма право на данъчен кредит за тази доставка?

Най обичам да чета, ама не мога.

Съгласно разпоредбата на чл.82, ал.2, т.3 от ЗДДС:
Чл. 82. (1) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г.) Данъкът е изискуем от регистрирано по този закон лице - доставчик по облагаема доставка, с изключение на случаите по ал. 4 и 5.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., бр. 106 от 2008 г., в сила от 1.01.2009 г., бр. 95 от 2009 г., в сила от 1.01.2010 г.) Когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е установено на територията на страната и доставката е с място на изпълнение на територията на страната и е облагаема, данъкът е изискуем от получателя по доставката при:
………………………………..
3. доставка на услуги - когато получателят е данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6.

"Доставка на стоки или услуги, за която не е ползван данъчен кредит
Чл. 50. Освободена е доставката на стоки или услуги:
1. които са използвани изцяло за извършването на освободени доставки и на това основание не е било упражнено правото на приспадане на данъчен кредит по отношение на начисления данък при тяхното производство, придобиване или внос;
2. при производството, придобиването или вноса на които не е било налице право на приспадане на данъчен кредит на основание чл. 70."

Предполагам, че визирате тази разпоредба на Закона за данък върху добавената стойност.

В случая препратката е неприложима. Местното лице, регистрирано за целите на ДДС в България, е получател, а не доставчик.

на цитирания от Вас преди това член е длъжно да начисли ДДС като получател на услуга!

Съдържаниет е скрито
Влезте за да го видите

Съдържаниет е скрито
Влезте за да го видите

Съдържаниет е скрито
Влезте за да го видите