ЕТ с предмет на дейност - търговия на дребно издава фактура на румънска фирма за закупена стока за 216.30 лв. Дт 411 - 216.30, Кт 702 - 180.25 и Кт 453/2 - 36.05лв. От НАП ми казаха, че трябва да подам VIES декл. Работя с Microinvest Delta. Не знам какъв вид доставка да избера така че да влезе във VIES

Ако румънската фирма е регистрирана по ддс не е трябвало да им начислявате ддс. След като сте го начислили това не е Вътреобщностна доставка, а е като сделка в страната и не виждам защо ще го включвате във VIES

Защо да не е трябвало да се начислява ДДС? Това не е ВОД, тъй като стоката не се транспортира, а мястото на изпълнение е България. Съвсем правилно е издадена фактура с ДДС. А това което са казали от НАП е много далеч от истината. При този случай няма никакво място за VIES декларация. В чл.117 ал.2 т.4 от ППЗДДС са изброени случаите, в които данъчните основи влизат във VIES декларацията.

Донякъде мога да се съглася с теб, защото пише търговия на дребно. Но дали е транспортирано или не, не се казва. При ВОД транспортът може и да е извършен от клиента. Просто в този случай доставчикът, за да докаже ВОД трябва да получи писмено потвърждение от получателя, че стоката е пристигнала на територията на държавата членка на получателя. Ако нещото си е изконсумирано тук, съм съгласна с теб. Но в конкретния случай не знаем, какво продават с таз търговия на дребно. А може и румънската фирма да не е регистрирана по ддс, тогава наистина правилно е начислено. Както и да е, нямаме достъчно информация. Все пак благодаря за уточнението.

Съдържаниет е скрито
Влезте за да го видите

Продадена е бизнес чанта. Румънецът влиза в магазина и си я купува. Румънската фирма е регистрирана по ДДС