Ние сме регистрирана фирма по ЗДДС. Внасяме стока от САЩ. За транспорта имаме 3 фактури:
1. от САЩ до Германия, фактура от българска фирма с 0% ДДС. Сумата на транспорта е включена в митн.декларация и така й е начислен ДДС
2. Германия-Германия, ф-ра от бълг.фирма с 20% ДДС, мисля че тук всичко е ок
3. Германия-България, ф-ра от бълг.фирма с 20% ДДС, мисля че тук всичко е ок

Въпросът ми е: Според вас за т. 1 трябва ли да издаваме протокол, за да си самоначислим ДДС? Ако издадем такъв протокол само в дневника на продажбите ли да го включим? С включването на МД в дневника на покупките ще си приспаднем ДДС кредита.

Никакъв протокол не трябва да издаваш. Прочети си хубаво чл.5 ал.2 от ППЗДДС. Той е във връзка с чл.21 ал.2 т.2 от ЗДДС.
1. Доставката не е с нулева ставка, а е необлагаема (има разлика);
2. Тази доставка също е необлагаема, няма никакви 20%;
3. Тази е вярна.

Позволявам си да не се съглася с т.2, че доставката е необалгаема. Облагаема е с 20% ДДС съгласно чл.22 ал.4 от ЗДДС. доставчик и получател са БГ регистрирани фирми. Това, че транспортът е Германия-Германия не я прави необлагаема за съжаление.

да, вярно че е така...изинявам се за което

Значи относно транспорта от САЩ до Германия само си осчетоводявам МД и по нея си приспадам ДДС кредит. Нали така?

да